Forensic Features of Proving Intent to Commit Fraud in the Spheres of Credit and Loan

Full Text

ВВЕДЕНИЕ

Стабильность общественных отношений в сферах кредитования и займа для рыночной экономики страны невозможно переоценить. Кредит и займ позволяют осуществлять переход капитала из одних производственных отраслей в другие, влияют на развитие экономических связей между хозяйствующими субъектами и производственными отраслями, скорость процесса капитализации прибыли, потребление товаров физическими лицами.

Основную часть финансово-кредитной системы составляют кредитные организации и микрофинансовые организации, которые осуществляют предоставление денежных средств на основании кредитного договора и договора займа физическим лицам и различным хозяйствующим субъектам. Подрыв общественных отношений в области кредитования и договора займа, безусловно, замедляет рост национальной экономики в силу падения темпов перераспределения денежного капитала между субъектами экономических связей, недоступности свободного денежного капитала нуждающимся субъектам из-за повышенных требований кредитных микрофинансовых организаций к потенциальным заемщикам, а также непомерно завышенных процентных ставок по кредитам и займам с целью возмещения возникающих убытков.

В соответствии со Стратегией экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года финансовая система признаётся основой для экономической безопасности.

Согласно данным ЦБ РФ, объем кредитов, предоставленных корпоративным клиентам и физическим лицам на 1 марта 2025 года, составил 121,3 трлн рублей, в том числе с просроченной задолженностью 3,7 трлн рублей. Однако, как отмечается уже в Прогнозе долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 г., разработанном Минэкономразвития России, уровень задолженности населения возрастет на конец 2030 года до 67 % ВВП, а корпоративный долг – до 69 % ВВП, что соответственно приведет к росту просроченной задолженности перед кредитными организациями.

Статистические данные в сфере микрозайма также вызывают настороженность, так как портфель заемных обязательств МФО по основному долгу на 31 декабря 2024 составил 623 млрд рублей с уровнем просроченной задолженности свыше 90 дней в размере 28,3 %, то есть более 176 млрд рублей.

Необходимо констатировать, что просроченная задолженность включает в себя факты неисполнения взятых на себя обязательств заемщиками в рамках гражданско-правовых отношений и преступную деятельность по хищению денежных средств.

Все это подтверждает необходимость уголовно-правовой охраны общественных отношений в сферах кредитования и займа.

РЕЗУЛЬТАТЫ И ОБСУЖДЕНИЕ

При расследовании мошенничества в сферах кредитования и договора займа необходимо доказать совокупность обстоятельств посредством интеграции положений Уголовного кодекса РФ и общего, универсального предмета доказывания, предусмотренного ст. 73 УПК РФ. Указанная интеграция образует элемент частных криминалистических методик как раздела криминалистики.

Необходимо отметить, что обстоятельства, подлежащие доказыванию, сосуществуют с криминалистической характеристикой преступления.

Криминалистическая характеристика преступлений представляет собой систему информационных данных о типичных составных частях (элементах) определенных категорий общественно опасных деяний и условий их совершения [7, с. 80]. Фактически это информационно-ретроспективная модель совершения преступлений определенной группы, сформированная посредством теоретического анализа и систематизации характерных (репрезентативных) эмпирических данных. Она используется как ориентир, посредством которого строятся и проверяются следственные версии при непосредственном проведении следственных действий для получения доказательственной информации в полном объеме и с достаточной достоверностью.

В отличие от криминалистической характеристики мошенничества в сферах кредитования и договора займа, перечень обстоятельств, подлежащих доказыванию указанных преступных посягательств, не обладает ретроспективным характером. Перечень обстоятельств, подлежащих доказыванию при расследовании мошенничества в сферах кредитования и договора займа, – это прямое указание сотрудникам правоохранительных органов на то, что именно необходимо выяснить в процессе расследования указанных преступных посягательств для обеспечения полноценной доказательственной базы по уголовному делу.

В связи с указанным мы поддерживаем мнение, что первым элементом частной криминалистической методики является криминалистическая характеристика преступления, а уже после располагается перечень обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовным делам определенной категории преступлений [1, с. 136]. Правоприменитель может эффективно работать с перечнем обстоятельств, подлежащих доказыванию, только после изучения абстрактной информационной модели мошенничества в сферах кредитования и договора займа, особенностей элементов состава общественно опасного деяния, их объективных и субъективных признаков, деятельности, направленной на сокрытие преступления.

Осуществляя оперативно-розыскную деятельность при раскрытии преступления, сотрудник правоохранительных органов должен выдвигать и проверять оперативно-розыскные версии, устанавливать наиболее важные обстоятельства совершения преступления [2, с. 77]. При наличии повода для возбуждения уголовного дела необходимо установить обстоятельства, которые могут подтвердить наличие у лица умысла на совершение мошенничества в сферах кредитования и займа.

Анализ показателей роста просроченной задолженности по кредитам и займам, материалов об отказе в возбуждении уголовного дела, которые выносятся по результатам доследственных проверок заявлений о деяниях, содержащих в себе признаки мошенничества в сферах кредитования и займа, показал наличие неудовлетворительной деятельности правоохранительных органов в выявлении преступных посягательств. Прежде всего это связано с отсутствием со стороны правоохранительных органов деятельности по установлению обстоятельств, необходимых для выявления умысла на совершение указанных преступлений и презюмирование гражданско-правового характера действий лиц по невозврату кредита или займа.

Необходимо отметить, что в науке разрабатываются криминалистические алгоритмы действий при расследовании преступлений и установлению субъектов общественно опасного деяния. Примерами являются: 1) алгоритмы действий сотрудников правоохранительных органов при расследовании мошенничеств с использованием сети Интернет [5] и совершаемых дистанционным способом [6]; 2) алгоритм деятельности следователя по установлению лица, совершившего дистанционное мошенничество [3], алгоритм оценки содержания документов, которые использовались в процессе оформления договорных обязательств и могли являться средством совершения экономического преступления [4, с. 127] и т. д.

Разработка алгоритмов расследования преступлений является способом повышения эффективности разрабатываемых частных методик и отвечает потребностям сотрудников правоохранительных органов, поскольку упрощает принятие правильных решений при расследовании преступных посягательств.

Отсутствие криминалистического алгоритма действий при расследовании мошенничества в сферах кредитования и займа влияет на качество и эффективность деятельности сотрудников правоохранительных органов.

С целью повышения эффективности деятельности сотрудников правоохранительных органов по выявлению мошенничества в сферах кредитования и займа предложим алгоритм действий для установления умысла и необходимых обстоятельств совершения преступления.

Анализ судебной практики показал, что основополагающим при установлении умысла на совершение мошенничества в сферах кредитования и займа является установление обстоятельств, подтверждающих отсутствие у лица реальной возможности исполнять кредитные и заемные обязательства. Прежде всего это связано с отсутствием соответствующего дохода у заемщика, который позволил бы исполнять принятые на себя обязательства.

С целью подтверждения данного обстоятельства сотрудник правоохранительных органов после получения информации о возможном совершении преступления в рамках доследственной проверки должен осуществить соответствующие мероприятия:

• выемку документов и иного материала (например, анкета-заявление, заполненная заемщиком), касающихся трудовой и иной деятельности лица, а также его платежеспособности, которые были предоставлены кредитору с целью сравнительного анализа содержания последних с документацией, которая будет получена из иных источников;
• опрос лица в отношении его деятельности по получению дохода как до обращения к кредитору за получением денежных средств, так и после их получения;
• выемку трудовой книжки у работодателя, что позволит выявить ложность предоставленных сведений, касающихся трудовой деятельности лица. Запрос выписки из электронной трудовой книжки от Фонда пенсионного и социального страхования РФ позволит сравнить достоверность предоставленной информации кредитору или ее отсутствие с официальными данными, предоставленными в указанный фонд;
• запрос справки 2-НДФЛ за определенный период трудовой деятельности лица с целью возможного выявления ложной информации, предоставленной кредитору. Указанный документ должен быть получен как от работодателя, так и от ФНС РФ, что позволит установить не только достоверность или недостоверность указанного лицом дохода, но и наличие или отсутствие подложного документа, предоставленного кредитору. Указанный документ должен быть проанализирован также на наличие искусственного повышения заработной платы перед обращением лица к кредитору и с последующим ее снижением после получения денежных средств. Под искусственным повышением заработной платы необходимо понимать действия работодателя по увеличению налоговых и соответствующих отчислений в отношении работника без фактической выплаты заработной платы или же выплаты последней с последующим возвратом работодателю;
• запрос из Фонда пенсионного и социального страхования о наличии соответствующих отчислений в отношении лица;
• опрос сотрудников организации (руководитель, работники бухгалтерии, отдела кадров и т. д.), в которой лицо осуществляет трудовую деятельность, при получении информации о подложности сведений о его трудовой деятельности и размере заработной платы;
• опрос сотрудников организации (руководитель, работники бухгалтерии, отдела кадров и т. д.), от имени которой были выданы документы в подтверждении трудоустройства и размера заработной платы, в случае выявления факта отсутствия лица в штате организации и, соответственно, предоставления поддельных документов с целью получения денежных средств;
• опрос руководителя организации, сотрудников бухгалтерии и отдела кадров, в которой осуществляет трудовую деятельность лицо, при обнаружении искусственного повышения заработной платы с целью выявления объективных обстоятельств ее повышения с последующим понижением, наличие или отсутствие факта выплаты, повышенной на время заработной платы. При этом необходимо произвести выемку соответствующей финансовой и иной документации в отношении данного вопроса (приказы, штатное расписание, зарплатные ведомости и т. д.). При наличии сомнения в полученных данных: 1) истребовать информацию из ФНС РФ о наличии банковских счетов организации, ее руководителя и сотрудников бухгалтерии; 2) истребовать информацию по движению денежных средств на банковских счетах указанных лиц; 3) провести анализ полученной информации на предмет возмещения лицом, которым получены денежные средства от кредитора, расходов организации при искусственном повышении заработной платы;
• запрос информации из ФНС РФ о полученном за определенный период доходе лица, применяющего специальный налоговый режим для самозанятых, для сравнительного анализа с предоставленной кредитору информацией;
• запрос информации из ФНС РФ о полученном за определенный период доходе лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, для сравнительного анализа с предоставленной кредитору информацией;
• запрос о наличии закрытых и действующих банковских счетов заемщика в ФНС РФ с целью запроса выписок о движении денежных средств;
• запрос выписок о движении денежных средств по банковским счетам заемщика с целью подтверждения дохода, в частности, лица со статусом индивидуального предпринимателя и применяющего специальный налоговый режим для самозанятых, и исключения искусственного завышения последнего;
• опрос лица, на которого указал заемщик как на источник поступления денежных средств в силу гражданско-правовых отношений (договора подряда, оказания услуг и т. д.), с одновременной выемкой документов, подтверждающих эти отношения и финансовую возможность их исполнения.

Указанный алгоритм действий позволит выявить обстоятельства, подтверждающие отсутствие у лица реальной возможности исполнять кредитные и заемные обязательства, а также наличие или отсутствие ложной информации, представленной заемщиком кредитору.

Анализ материалов об отказе в возбуждении уголовного дела, которые выносятся по результатам доследственных проверок заявлений о деяниях, содержащих в себе признаки мошенничества в сферах кредитования и займа, показал, что сотрудники правоохранительных органов акцентируются на неисполнении заемщиком конкретного кредитного или заемного обязательства, по которому поступило соответствующее заявление. В основу вынесения соответствующего постановления ставится факт наличия должного дохода у заемщика, который превышает сумму ежемесячного платежа по обязательству.

При этом отсутствие реальной возможности исполнять кредитные и заемные обязательства может подтверждаться неплатежеспособностью заемщика с учетом его закредитованности или наличия иных денежных обязательств, которые не позволяют выплачивать кредит или займ. С целью установления данного обстоятельства необходимо:

• осуществить анализ сайта ФССП РФ на предмет возбужденных и неоконченных в отношении заемщика исполнительных производств с указанием предмета исполнения и задолженности;
• при установлении факта закредитованности истребовать информацию в ФССП РФ на предмет возбужденных в отношении лица исполнительных производств с указанием предмета исполнения, задолженности, ее погашения, а также взыскателя;
• истребовать информацию в Бюро кредитных историй на предмет наличия долговых обязательств у лица, их количества, размера задолженности, в том числе просроченной, времени возникновения, частоты запросов на получение кредита или займа, количества полученных кредитов или займов в период заключения подозрительного соглашения с кредитором-заявителем и т. д.;
• исследовать электронную картотеку арбитражных дел на предмет признания лица банкротом (несостоятельным) с целью выявления временного промежутка между получением денежных средств и подачей заявления о признании гражданина банкротом (несостоятельным), а также о сумме задолженности, предъявляемой кредиторами к должнику;
• истребовать от работодателя информацию о наличии или отсутствии алиментных обязательств лица.

Выполнение предложенного алгоритма действий позволит сотруднику правоохранительных органов выявить наличие закредитованности заемщика и доказать факт отсутствия у лица реальной возможности исполнять кредитные и заемные обязательства.

При исследовании материалов доследственной проверки выявлена причина для отказа в возбуждении уголовного дела – это факт частичного исполнения обязательства со дня получения денежных средств в течение нескольких платежных периодов (от 3 до 6 месяцев). При этом не проверяется возможность формирования заемщиком ложного финансового алиби с целью придания неисполнению обязательства по договору гражданско-правового характера.

Под ложным финансовым алиби необходимо понимать действия заемщика, направленные на частичное погашение кредитного или заемного обязательства посредством полученных денежных средств от кредитора в течение короткого периода времени без наличия соответствующего дохода.

Для установления наличия ложным финансовым алиби предлагается следующий алгоритм действий:

• запрос выписки о движении денежных средств по банковскому счету, на который кредитором были направлены кредитные или заемные средства, и ее анализ на предмет оставления заемщиком части кредитных или заемных средств, которые списывались в погашение обязательства;
• запрос о наличии закрытых и действующих банковских счетов заемщика в ФНС РФ с целью запроса выписок о движении денежных средств;
• запрос выписок о движении денежных средств по банковским счетам заемщика и их анализ на предмет формирования ложного финансового алиби посредством перевода полученных от кредитора денежных средств на иной банковский счет с последующим оставлением части кредитных и заемных средств для временного исполнения взятого на себя обязательства.

Отсутствие соответствующего дохода, необходимого для ежемесячного исполнения кредитного или заемного обязательства, в совокупности с иными имеющимися долговыми обязательствами при его исполнении за счет кредитных или заемных средств будет свидетельствовать о попытке лица сформировать ложное финансовое алиби и отсутствии реальной возможности исполнять обязательство.

Исследование материалов доследственной проверки в отношении возможного мошенничества в сфере ипотечного кредитования также позволило установить причину отказа в возбуждении уголовного дела при достаточности дохода заемщика для исполнения кредитного обязательства без исследования иных обстоятельств, указывающих на совершение преступления. К последним можно отнести обстоятельства, указывающие на отсутствие намерения использовать кредитные средства по их целевому назначению при наличии факта неисполнения кредитного обязательства.

Для установления сотрудниками правоохранительных органов совершения лицом мошенничества в сфере ипотечного кредитования предлагается следующий алгоритм действий:

• выемка документов, касающихся строительства объекта недвижимости, предоставленных кредитору (договор строительного подряда, сметный расчет, документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и т. д.);
• опрос лица по вопросу строительства объекта недвижимости: начиналось ли строительство объекта недвижимости; если да, то завершено ли строительство объекта недвижимости в полном объеме; при отрицательном ответе необходимо выявить осуществленный объем строительства; если работы приостановлены, то по какой причине; какие действия осуществлялись со стороны заемщика для преодоления факта приостановления или прекращения строительных работ, их итог;
• опрос лица по вопросу нецелевого использования кредитных или заемных средств;
• запрос о наличии закрытых и действующих банковских счетов заемщика в ФНС РФ с целью запроса выписок о движении денежных средств;
• запрос выписок о движении денежных средств по банковским счетам лица с целью определения конечного получателя кредитных или заемных денежных средств;
• опрос руководителя и сотрудников организации, с которой был заключен договор подряда на выполнение строительных работ, на предмет намерений исполнения последнего, наличия производственных, трудовых, финансовых и иных возможностей, а также на предмет осуществления данной деятельности ранее и т. д.;
• выемка документов организации, с которой был заключен договор подряда на выполнение строительных работ, в отношении штата сотрудников, договоров субподряда, материального оснащения, оказания услуг сторонними организациями или физическими лицами в сфере строительства и т. д.;
• запрос выписок о движении денежных средств по банковским счетам организации с целью выявления целевого использования полученных денежных средств от заемщика;
• экспертиза на предмет завышения сметной стоимости строительства объекта недвижимости.

Доказательством наличия умысла на совершение мошенничества при ипотечном кредитовании будет свидетельствовать:

• отсутствие деятельности по строительству объекта недвижимости при полном бездействии заемщика по урегулированию данного вопроса;
• нецелевая направленность полученных денежных средств как самим заемщиком, так и строительной организацией;
• расторжение договора строительного подряда между заемщиком и подрядчиком после получения кредита или займа с последующим возвратом денежных средств от подрядчика заемщику без погашения кредитного или заемного обязательства;
• заключение договора подряда с организацией, которая фактически не способна исполнить принятые на себя обязательства при полном бездействии со стороны заемщика по урегулированию вопроса по строительству объекта недвижимости при его отсутствии и т. д.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сформулированные криминалистические алгоритмы действий сотрудников правоохранительных органов будут способствовать эффективной деятельности по расследованию мошенничества в сферах кредитования и займа. Предложенные алгоритмы позволят доказать: 1) отсутствие у лица реальной возможности исполнять принятые на себя обязательства; 2) факт формирования лицом фиктивного финансового алиби при отсутствии платежеспособности; 3) закредитованность лица, не позволяющую осуществлять погашение кредита или займа; 4) отсутствие у лица намерения на строительство объекта недвижимости при наличии просроченной задолженности по кредитному обязательству и нецелевого использования предоставленных средств.

Установление соответствующих обстоятельств при использовании предложенных криминалистических алгоритмов будет свидетельствовать о наличии умысла лица на совершение мошенничества в сферах кредитования и займа. Использование предложенного алгоритма в правоохранительной деятельности, связанной с выявлением преступлений в сферах кредитования и займа, позволит повысить количественные показатели раскрываемости данных преступлений и обеспечить эффективность уголовно-правовой защиты общественных отношений в указанных сферах.

About the authors

Maxim V. Chesnokov

Author for correspondence.
Email: maxim86363@yandex.ru

Senior Lecturer at the Higher School of Law

References

Supplementary files